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「002024股吧」罕见!还没上市就遭监管警示(2019-07-10)


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  IPO现场检查6家企业拿票抽干堰塞湖

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  监管部门可以通过处罚和财务核查等手段,对企业起到威慑作用,以扫清IPO的堰塞湖。

  一、市场繁荣。
  mobile materials于7月31日退出上市。同一天,中国证监会很少披露向6家IPO公司发出警告信的监管措施。

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  据《21世纪经济报道》报道,被处罚的6家企业普遍存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等问题。毫无疑问,项目申报和监管措施将起到警示作用。

  有业内人士认为,监管部门或将通过处罚、财务核查等方式,对企业起到威慑作用,旨在扫清IPO的堰塞湖。数据显示,目前中国证监会排队企业已超过500家,其中6月28日新受理的企业有13家。
  上半年现场检查处罚

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  IPO财务现场核查正在如火如荼地进行。
  《21世纪经济报道》记者从招商银行了解到,本次财务核查从上周开始,由中国证监会组织。具体公司的数量比以前多了,大约有40或50家。监管部门已经赶往项目现场。

  华东一家招商银行告诉记者,公司已经收到了现场检查通知,他说这些被检查的企业存在问题。

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  下半年的财务核查刚刚开始一周,对IPO公司的处罚情况近日被监管层披露。根据公告,7月8日,中国证监会对鲁花宏进、句容宁武、嘉曼服装、博体、智江生物、明冠新材等6家IPO公司发出警告函。
  深圳一家投行人士对《21世纪经济报道》记者表示,此次集中处罚是今年上半年对IPO现场检查的结果。

  据记者分析,这6家企业存在共性问题,均违反了《首次公开发行股票并上市管理办法》(以下简称《管理办法》)第四条,即“发行人依法披露的信息必须真实,准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”

  “从监管层的措辞来看,被处罚公司显然存在虚假记载问题。”广州一家招商投行人士表示。
  《管理办法》第二十三条也是多发地,有4家企业违反了该规定。具体而言,“发行人的基础会计工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并经鉴证会计师出具无保留意见的审计报告

  值得注意的是,6家企业中已有2家已经撤回上市材料,但仍被纳入现场检查范围。
  公开资料显示,这些企业主要申请时间为2017年底至2018年。其中,枝江生物和句容宁武分别于2018年底和2019年初撤回IPO材料并终止上市。

  “一般来说,只有出现硬伤才会收回材料;如果公司继续接受监管部门的检查,说明公司问题比较严重,存在违规行为。”
  值得注意的是,6家被处罚企业的中介机构也可能受到监管部门的处罚。据华东某招商投行分析,“相关中介机构和保荐代表人难辞其咎”

  事实上,7月8日晚终止上市的IPO公司木瓜移动也存在上述6家企业的问题。
  “从上海证券交易所的声明来看,该公司应涉嫌虚假披露、误导性陈述和重大遗漏。”资深投行人士王继跃说。

  根据上交所发布的信息,招股书中并未充分披露可能对公司持续经营能力产生重大影响的风险因素;发行人从Facebook购买的资金占2018年亚洲收入的比例与根据公开披露的数据计算的结果。
  501个堰塞湖测试和监督

  对于监管部门发布的处罚公告,有市场担忧IPO审核风向可能发生变化。
  华南一家小型招商银行表示,近期监管部门一方面进行了现场检查,另一方面进行了处罚,对企业形成了威慑力。“这相当于告诉企业不要轻易赶着IPO,这样堰塞湖就能很快解决。”

  根据中国证监会的数据,截至7月4日,等待审批的IPO公司已达501家。其中,主板拟IPO企业186家,中小板104家,中小板211家。
  其中,监管部门在6月最后一个工作日(28日)受理了13家新企业,这意味着6月份受理的新企业家总数高达182家。

  上海一家招商投行人士表示,前期IPO审核风向有所放松,如“主板8000万,威海5000万”的隐形门槛被取消,因此近期申请审批的企业数量大幅增加。他担心监管部门会通过加大现场检查力度,再次加强监管。“我们最近比较关注现场检查的趋势,看有没有新的窗口指导。”。
  从上述6家被处罚企业的盈利情况来看,4家企业规模较小。计划登陆中小企业板的佳曼服装、明光新材、以及达卐导和之江生物,在申请材料上一个会计年度(2017年)按3400万规模扣除非净利润。

  不过,也有投行认为,监管审计的重点仍然放在充足性、财务真实性和内部控制上,利润规模不再是最重要的审计点。
  从上述人士对净利润门槛的看法来看,我们不应回到广州设立投行的老路。监管部门主要打击不够规范甚至存在欺诈行为的企业。”

  在他看来,随着排队创业者的增多,监管部门区分“好公司”与“真公司”的压力也随之显现,“既要保持高效的节奏,又要防范企业得过且过”(21.施。吉。静。吉。包。道)
  罕见的!尚未上市就受到监管部门警告,6家公司IPO集体成功!为什么?

  另一家IPO公司在上市前已收到罚款。这次,不是一个而是六个。
  昨日,证监会发行监管部公布了最新的行政监管处罚决定书,对鲁花宏进、宁武新材、佳曼服装、达股达股达股达股达达股趶达达。

  同时,一次发出6封警告信,这次督办的处罚力度不是很大。
  从以上罚单来看,这些公司部分原因是工程成本收入确认存在问题,会计处理不当,导致信息披露与事实不符;另一部分则是由于存在关联交易等核心问题而受到监管以及虚假的收入增长。目前,两家被处罚公司已终止IPO上市。

  业内人士认为,此轮集中监管和处罚,实际上对准备申请上市的企业起到了警示作用。今后将加强对拟上市公司的监管审查,防止部分企业“带病举报”。
  6家企业征集警示信

  信披缺陷或欺诈?
  昨日,对于众多投行和部分IPO企业来说,可谓是一个不眠之夜。中国证监会一口气向6家拟上市公司发出警示函,直指上市过程中存在的信息披露违法、虚假增收、关联交易等问题。

  现在,我们可以仔细看看这些企业为何受到监管处罚。
  1.卢华宏进:固定资产入账不准确

  经查,公司在申请首次公开发行股票并上市过程中,未对相关固定资产进行减值测试,部分固定资产入账价值不准确,部分维修费用未及时确认,部分政府补助的会计处理不当,不一致收入确认的会计政策与应收账款信息披露有事实依据。
  2.宁武新材:关联方“转贷”等未如实披露

  经调查,公司在申请首次公开发行股31080;并上市过程中,未如实披露排污许可证到期后持续生产经营的环境违法行为和通过关联方“转贷”的行为。收入确认政策、第三方收款、专利技术、商标获取等信息披露与事实不符。
  3.加曼服装:刷单与自购行为

  经查,公司在申请首次公开发行股票并上市过程中,存在划账、自购行为、固定资产相关内部控制不健全、利用个人账户支付资金或费用等问题,未全额抵销内部交易未实现利润,存货及其减值账户存在缺陷。

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