你的位置:股市新闻网 > 财经日历 > 「600387海越股份」17家机构暴露“出血点”证监会采取行政监管措施(2014-09-22)

「600387海越股份」17家机构暴露“出血点”证监会采取行政监管措施(2014-09-22)


600387海越股份——安联大众保险

  中国证监会新闻发言人张晓军19日在新闻发布会上表示,2013年,中国证监会对3家会计师事务所和5家评估机构进行了全面检查,对16家会计师事务所的33个审计项目和15家评估机构的18个评估项目进行了专项检查。对此,中国证券报记者了解到,此次开展的年检工作面广、力度大。最后,中国证监会对8家事务所和42名相关注册会计师、9家资产评估机构和21名相关注册资产评估师采取了行政监管措施,并记入诚信档案。

600387海越股份
  17家事业单位接受行政监督

  从检查处理来看,呈现出覆盖范围扩大、处理力度加大的特点。与中国证监会2012年公布的检查数据相比,当时共对6家会计师事务所和4家资产评估机构进行了全面检查,对8个审计项目和2个评估项目进行了专项检查。根据检查,对5家会计师事务所、5家资产评估机构和15名相关从业人员采取了行政监管措施。
  本次检查中,会计师事务所综合检查涉及3家事务所的44个审计项目及其执业情况,专项检查涉及16家事务所的33个审计项目。此外,中国证监会还对20家资产评估机构进行了检查,全面检查了涉及5家机构的30个评估项目及其执业情况,对涉及15家资产评估机构的18个评估执业项目进行了专项检查。

600387海越股份——阳光电源股吧

  中国证券报记者从接近监管部门人士处获悉,中国证监会对瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)采取了“责令改正”的行政监管措施,对联达会计师事务所(特殊普通合伙)采取了“责令改正”的行政监管措施,立信会计师事务所(特殊普通合伙)、中兴蔡光华会计师事务所(特殊普通合伙)中准会计师事务所(特殊普通合伙)、上辉会计师事务所(特殊普通合伙)采取了“出具警示函”的行政监管措施,四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)、中环海华汇会计师事务所(特殊普通合伙)。对上述事务所及原中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)相关注册会计师采取了不同类型的行政监督措施。

  在资产评估机构方面,对北京中奇华资产评估有限公司、开元资产评估有限公司、深圳市天健国中联资产评估土地房地产评估有限公司、中联资产评估集团有限公司采取了“出具警示函”的行政监管措施。,对北京中科华资产评估有限责任公司、北京中天华资产评估有限责任公司、福建中兴资产评估房地产土地评估有限责任公司等采取了“出具警示函”的行政监管措施广东中广信资产评估有限公司采取了“监督谈话”的行政监督措施。对上述注册估价师采取了不同类型的行政监管措施。
  需要纠正的几个关键点

600387海越股份——开开贷

  在检查治理的背后,会计师事务所和资产评估机构暴露出的“出血点”更值得关注。上述知情人士称,本次年检中券商资质所暴露出的内部治理、质量控制、独立性、执业质量等方面的缺陷,主要反映了现阶段券商的管理缺陷和业务质量问题,这些都是大多数企业整改的重点,值得多方关注。
  首先,要注重审计实务的质量。具体来说,在业务承接和规划阶段,存在很多问题,如业务承接前项目评估工作不到位、与原注册会计师沟通不到位、风险评估程序流于形式等,重大错报的风险领域未得到有效识别、评估方案不完善、业务约定不规范是会计师事务所普遍存在的问题,特别是在持续审计的情况下。内部控制测试审计程序不到位、持续经营能力评价不到位、重要实质性审计程序不到位,是审计实践质量的症结所在。重要的实质性审计程序包括营业收入截止测试、关联方及其交易审计、资产减值审计、递延所得税资产审计、利用专家或其他登记会议进行会计工作、函电程序、监督程序等,实质性分析程序和其他许多程序在审计识别中发挥着重要作用。审计机构也存在着审计稿编制不完善、审计稿归档不及时、审计报告中关联方披露不完善、关联方资金占用不到位等常见的职业问题。

  其次,公司内部治理的缺陷主要表现为总公司和分公司的管理尚未整合,包括人事、财务、业务和信息系统。

600387海越股份——100万怎么投资

  此外,质量控制体系的缺失和会计师事务所的独立性也不容忽视。部分会计师事务所的质量控制体系和独立性制度建设不完善。此外,个别签字注册会计师在实际提供审计服务时,通过临时交换签字事项,规避注册会计师定期轮换的要求。
  资产评估机构在实践中存在许多共性问题

  在实践中,一些资产评估机构在年检或年检中暴露出的质量问题比较普遍。

  首先,在业务承接和规划方面,部分资产评估机构在承接业务前没有充分开展项目风险分析和评估,没有充分重视独立性、专业能力等问题,签订的业务协议不规范,制定了评估方案不全面。
  其次,资产评估机构在业务实施阶段存在诸多问题,如部分机构现场调查程序不完善,部分机构滥用评估假设,选择重要评估参数缺乏合理理由等。

  第三,评估报告和评估说明书的披露缺陷也是评估实践质量问题的主要表现。对于一些与评估结论直接相关的重要事项,或者对报告使用者理解评估结论有重大影响的事项,评估报告和说明书没有充分披露,很多评估报告和说明书都有个别的内容、数据和实际情况不一致的低级错误。
  此外,大多数资产评估机构迫切需要改进其工作文件的编制工作。内容不完善、索引缺失、工作底稿归档不及时等问题充分暴露。

  会计师事务所、资产评估机构在此次检查中暴露出的问题值得关注。会计师事务所是资本市场会计信息质量的“把关人”,在保护投资者权益方面发挥着至关重要的作用。随着资本市场的蓬勃发展,再融资和并购业务量逐年增长,资产评估在其中发挥着重要作用。下一步要实施以信息披露为中心的监管,监管部门要进一步加强对会计师事务所和资产评估机构的监管。

以上是由奥德菲网为您整理编辑「600387海越股份」17家机构暴露“出血点”证监会采取行政监管措施的全部内容,旨在促进信息交流。同时,为您提供安联大众保险、开开贷、阳光电源股吧、100万怎么投资等文章资讯。

声明:本文观点与本站立场无关,不承担任何责任。部分内容文章及图片来自互联网或自媒体,版权归属于原作者,不保证该信息的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等,如无意侵犯媒体或个人知识产权,请来电或致函告之,本站将在第一时间处理。未经证实的信息仅供参考,不做任何投资和交易根据,据此操作风险自担。本站拥有对此声明的最终解释权。

转载请注明:股市新闻网 » 「600387海越股份」17家机构暴露“出血点”证监会采取行政监管措施(2014-09-22)

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注

金融资讯近期文章

随机推荐

热门标签